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稅務講堂系列課程

支持疫情防控和經濟社會發展的稅費服務舉措——納稅服務“十問”


各位納稅人、繳費人:

大家好!我是國家稅務總局納稅服務司副司長韓國榮。為做好支持疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策宣傳輔導工作,稅務總局推出“稅務講堂”系列課程,今天由我來介紹稅務部門為支持疫情防控和經濟社會發展而推出的稅費服務措施。下面,我將從“便民辦稅春風行動”由何而來、辦稅繳費服務如何開展、稅費優惠政策如何知曉、納稅人繳費人權益如何保障、納稅信用紅利如何享受等5個維度10個問題來解讀。

維度一:便民春風何處來

1.為何開展“便民辦稅春風行動”?

“便民辦稅春風行動”是稅務部門堅持以人民為中心的發展思想,服務納稅人、繳費人,服務經濟社會發展,每年開展的一項重要活動,每年的春風行動都會集成推出一批創新服務舉措。春風行動的“春風”并非自然之風,它是通過稅務部門提供優質便捷高效的辦稅繳費服務,讓納稅人、繳費人有如沐春風之感。

   2020年是稅務部門連續第7年開展“便民辦稅春風行動”,今年春風行動的推出正值全國人民勠力同心抗擊疫情,奮力打贏疫情防控的人民戰爭、總體戰、阻擊戰。與此同時,今年也是全面建成小康社會和“十三五”規劃的收官之年。因此,我們按照習近平總書記統籌推進疫情防控和經濟社會發展的要求,一手抓防疫,一手抓發展,以“戰疫情促發展服務全面小康”為主題開展今年的“便民辦稅春風行動”。

2.春風亮點有哪些?

今年的“便民辦稅春風行動”著眼于落實落細習近平總書記重要講話精神和黨中央、國務院決策部署,從“支持疫情防控幫扶企業紓困解難、推動企業復工復產、服務國家發展戰略、優化稅收營商環境”等4個方面推出了24項76條措施。這些措施將支持抗擊疫情與促進企業發展相結合,將增進辦稅便利與優化營商環境相結合,將回應社會關切與服務國家大局相結合。比如,拓展升級增值稅電子發票公共服務平臺,4月1日起,進一步擴大對新辦納稅人免費發放稅務UKey的試點,推進增值稅專用發票電子化。又如,進一步拓展網上辦稅繳費事項范圍,依托電子稅務局實現納稅人90%以上主要涉稅服務事項網上辦理,將發票領用非接觸式比例提升到70%。還如,我們積極推動擴大出口退稅無紙化申報范圍,將全國正常出口退稅的平均辦理時間在2019年10個工作日的基礎上再提速20%。再如,我們推行新辦企業涉稅事項集成辦理,實現企業開辦涉稅事項一套資料、一窗受理、一次提交、一次辦結。

維度二:辦稅繳費哪里去

3.何謂“非接觸式”辦稅繳費?

辦稅服務廳是為納稅人提供服務的主要場所,以前我們很多納稅人、繳費人習慣到辦稅服務廳辦理業務,在疫情防控期間,面對面辦稅的方式會增加人員接觸的風險,也不符合疫情防控的要求。為此,我們轉變方式,提出了“非接觸式”辦稅繳費,通過“網上辦、自助辦、郵寄送、線上答”等方式,最大限度減少人員聚集,方便納稅人、繳費人辦稅繳費。

“網上辦”就是按照“盡可能網上辦”的原則,積極拓展網上辦稅繳費的范圍,稅務總局梳理發布了185個網上辦稅繳費事項清單。

“自助辦”就是對確需到辦稅服務廳辦理業務的,稅務人員首先引導納稅人到自助辦稅終端辦理業務。去年稅務總局制發了《自助辦稅終端管理辦法》和《自助辦稅終端業務規范》,規范自助辦稅終端的管理和使用,為納稅人、繳費人“自助辦”提供便利。

“郵寄送”就是對實物類的單證,積極引導納稅人通過郵寄方式獲取,如納稅人可以通過“網上申領、郵寄配送”的方式領用發票。

“線上答”就是對納稅人、繳費人在辦稅繳費過程中遇到的個性化問題和需求,通過12366納稅服務熱線、微信等渠道給予納稅人、繳費人耐心及時準確的解答。

需要說明的是,“非接觸式”辦稅繳費服務不僅僅限于疫情防控期間,在疫情防控措施解除后,我們仍將再鞏固、再完善、再提升,推出更多的實招硬招。

4.現場辦稅繳費安全便捷否?

我們總的考慮是,在疫情防控期間盡可能讓納稅人、繳費人“不到大廳來、來了馬上辦”。前面我們說了盡可能采用“非接觸式”辦稅繳費,對確需到現場的,通過“安全辦、預約辦、引導辦、直通辦、容缺辦”等方式,為納稅人、繳費人營造安全高效的辦稅繳費環境,最大限度減少納稅人在辦稅服務場所的停留時間。

“安全辦”就是各地辦稅服務廳嚴格按照疫情防控工作要求,切實做好辦稅繳費服務場所(包括自助辦稅終端等區域)的室內通風、衛生防疫、清潔消毒等工作,科學地規劃辦稅服務廳的進出路線和功能區域的設置,保持在廳人員之間的安全距離。對辦稅繳費服務場所的安全防護措施,我們會以適當方式明確告知納稅人、繳費人。請大家安心放心地辦稅繳費,并配合工作人員的安排,按照要求佩戴口罩、登記信息、測量體溫。

“預約辦”就是對確需到辦稅服務廳辦理業務的,我們主動提供預約服務,合理安排辦理時間,確保納稅人急需辦理涉稅事項有人受理、有人答復、有人跟進。同時,辦稅服務廳會科學設置最大人流量,出現進廳納稅人超過預設最大人流量時,及時啟動應急預案,通過先收后辦、啟用備用辦稅場所、引導同城通辦等措施,分流聚集的人群。

“引導辦”就是我們進一步增強了辦稅服務廳導稅和咨詢力量,嚴格落實首問責任制,進一步做好對納稅人、繳費人辦稅繳費的引導服務,最大限度提高辦理效率、壓縮辦理時間,確保納稅人、繳費人“放心進大廳、事情快捷辦”。

“直通辦”就是對生產、銷售和運輸疫情防控重點保障物資的納稅人、繳費人,提供辦稅繳費綠色通道服務,第一時間為其辦理稅費事宜。

“容缺辦”就是對納稅人、繳費人到辦稅服務廳辦理涉稅事宜,如果提供的相關資料不齊全但不影響實質性審核的,經納稅人、繳費人作出書面補正承諾后,可暫緩提交紙質資料,按正常程序為其辦理。

維度三:優惠政策如何曉

5.如何保障納稅人、繳費人知曉稅費優惠政策?

我們通過“出指引、強解讀、廣宣傳”等方式,積極向納稅人、繳費人精準推送相關稅費優惠政策。

“出指引”就是發布優惠政策指引。我們全面梳理了各項支持疫情防控和復工復產的稅費優惠政策及相關征管服務措施,對各項政策的適用主體、優惠內容、操作流程進行“全景式”介紹,方便納稅人、繳費人全面了解各項稅費優惠政策。

“強解讀”就是加強優惠政策解讀。稅務總局針對支持疫情防控和復工復產政策中增值稅、社保費、小微企業等主題,通過12366納稅服務平臺組織開展系列在線訪談活動;對于納稅人繳費人關注的熱點問題,我們及時加以解答并通過網站予以發布,梳理形成系列《防控疫情稅收優惠政策熱點問答》,并通過電子稅務局、門戶網站、“兩微一端”、12366平臺防疫專欄等渠道推出。

“廣宣傳”就是擴大優惠政策宣傳面。在12366納稅服務熱線中開通“小微企業服務專線”,在12366納稅服務平臺開辟了“疫情防控稅收優惠政策措施”專欄和“小微企業和個體工商戶服務專欄”,集成防控疫情稅收政策和稅收管理服務措施。與此同時,在辦稅服務廳公告欄、顯示屏等展示相關的優惠政策,通過導稅崗、咨詢崗面對面宣傳支持疫情防控和復工復產政策等,確保納稅人、繳費人能看到、能問到、能知道相關的稅費優惠政策。

維度四:正當權益如何享

6.如何充分保障納稅人、繳費人在辦理稅費業務過程中的正當權益?

我們通過“范圍廣”、“渠道多”、“響應快”的納稅服務投訴管理機制全力保障納稅人、繳費人在辦理稅費業務過程中的正當權益。

“范圍廣”就是納稅人、繳費人可以投訴的事項范圍廣。納稅人、繳費人認為稅務機關工作人員在履行納稅服務職責過程中服務言行不符合文明服務規范要求、稅務機關及其工作人員在履行納稅服務職責過程中未能提供優質便捷的服務、未依法執行稅收法律法規等相關規定侵害納稅人繳費人合法權益的,都可以投訴。

“渠道多”就是納稅人、繳費人可以投訴的途徑多。納稅人、繳費人可以通過撥打12366納稅服務熱線、電子稅務局、辦稅服務廳、微信公眾號、局長信箱等多種渠道進行納稅服務投訴。同時,稅務部門還通過主動開展納稅人滿意度調查和納稅人需求調查等及時獲取納稅人、繳費人的訴求。

“響應快”就是對納稅人、繳費人投訴的問題處理快。我們嚴格按照《納稅服務投訴管理辦法》規定的時限辦理,并通過對疑難問題建立快速解決機制,實實在在解決納稅人反映的問題,有效地化解征納爭議,努力確保投訴按時辦結率能達到100%。

維度五:納稅信用有何用

7.納稅信用有哪些管理措施?

我們通過“年評價、獎守信、懲失信”等方式促進納稅誠信自律,推進社會信用體系建設。

“年評價”就是稅務部門每年4月份會對企業納稅人上一年度的納稅情況作出信用級別的評價。建立以納稅人日常履行納稅義務情況為基礎的納稅信用評價體系,稅務機關依據納稅人的主觀態度、遵從能力、實際結果和失信程度4個維度、近百項評價指標,對納稅人的信用狀況進行評價,將納稅信用級別分為ABMCD五級。

“獎守信”就是對守信納稅人給予更多的便利和支持。如在領用發票方面,A級納稅人可以單次領用3個月用量的增值稅專用發票,普通發票實行按需領用;B級納稅人可單次領用2個月用量的增值稅專用發票。守信企業不僅可以享受稅務領域的便利措施,還能夠憑借良好的納稅信用獲得銀行的貸款支持,為企業帶來“真金白銀”的實惠。

“懲失信”就是對失信納稅人采取更為嚴格的管理措施。如對納入稅務“黑名單”的納稅人,企業納稅信用級別直接降為D級。D級納稅人的增值稅專用發票領用按輔導期一般納稅人政策辦理,每次領用專用發票數量不得超過25份,一個月內多次領用專用發票的,應從當月第二次領用專用發票起,按照上一次已領用并開具的專用發票銷售額的3%預繳增值稅。

8.“2月份申報期內無法辦理納稅申報或延期申報,不調整納稅信用評價”的規定是怎么落實的?

今年的“春風行動”中推出了“四不”,就是對于在2020年2月份申報期內仍無法辦理納稅申報或延期申報的納稅人,可以在及時向稅務機關書面說明正當理由后,補辦延期申報手續并同時辦理納稅申報,稅務機關依法對其不加收稅款滯納金、不給予行政處罰、不調整納稅信用評價、不認定為非正常戶。近期有納稅人關心,如果逾期申報了,如何能夠知道自身的納稅信用是否受到了影響。

對于這種情況,納稅人不用著急,按照納稅信用評價的制度,2020年2月之后的逾期申報記錄到2021年才會對納稅信用級別產生影響。疫情解除后,稅務機關會提醒廣大納稅人對自身的納稅信用記錄進行核實,有問題的可以及時調整,萬一沒能在2021年發布新的評價結果前及時調整到位,納稅人也可以在2021年底前向稅務機關提出納稅信用復評,進而消除疫情防控對自身納稅信用的影響。

9.何謂“銀稅互動”?

“銀稅互動”是稅務和銀保監部門于2015年聯合推出的一項工作,即稅務部門向銀行業金融機構推送納稅信用評價結果,并在依法合規、企業授權的前提下,向銀行業金融機構提供部分納稅信息,銀行利用這些信息,優化信貸模型,為守信小微企業提供無抵押信用貸款,緩解小微企業融資難題。

10.“銀稅互動”能解決什么問題?

通過深化“銀稅互動”,能夠助力小微企業解決融資難題。在2019年以前,能夠申請“銀稅互動”貸款的企業范圍為納稅信用A級、B級企業。在今年,我們進一步將范圍拓展至了M級企業,使得納入“銀稅互動”范圍的企業數量擴大了一倍。與此同時,很多省也建起了線上的“銀稅互動”平臺,并實現了貸款申請、受理、審批、放貸的“一站式”完成,不僅納稅人可以足不出戶申請貸款,貸款的審批時間也大大縮短,有的甚至只需要幾分鐘。因此,有貸款需求的小微企業,可以及時向各大銀行業金融機構咨詢,符合條件的可以提出申請。

謝謝大家!

責任編輯:曲勝博

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